关于举办“破局·升级·增长：建筑企业风险管控、债权清收与财税合规价值转化实战专题培训班”的通知

各有关单位：

在当前强监管、严稽查的经济环境下，建筑企业深陷多重困局，生存压力空前。神秘嘉宾突出的是：大量承接的政府及国资项目工程款拖欠严重，企业垫资施工成为常态。然而，按照现行税法企业面临“款未收、税先缴”的窒息性现金流压力。 与此同时，经营合规、用工合规等领域的风险管控也因资金链紧绷而力不从心，“三座大山”压顶，举步维艰。​

然而，严冬之下亦有生机。国家针对实体经济持续释放减税降费、留抵退税等政策红利，并着力解决政府欠款问题。但许多企业因财税合规基础薄弱、内控机制缺失，难以识别和转化合规带来的信用提升、融资便利、成本节约等长期价值，陷入“政策看得见、红利够不着”的尴尬。

本课程直击建筑企业生存核心痛点，尤其针对“政府欠款与刚性税负”矛盾，提供系统性破局方案：

做好项目经营管理、项目中的合规管理风险控制，建立企业合规经营与管理体系；

掌握税务稽查应对、历史问题化解及在“欠款困局”中合法、合规争取税收缓冲与现金流优化的应急策略；合规筑基； 

构建覆盖项目全周期（尤其收入确认、成本归集、发票管理）的强健财税合规体系，从根本上降低涉税风险，并为争取政策支持（如退税）奠定资质基础，巧妙利用政策工具将“欠款缴税”压力转化为“合规红利”，实现从“生存保卫”到“韧性增长”的关键跃升。

【课程内容】

第一讲：法规深度解读——构筑清收工作的法律基石

（一）《民法典》建设工程合同核心条款实务应用与风险防范

（二）最新《建设工程施工合同纠纷司法解释（一）》重点条文解析与判例启示

（三）《民营经济促进法》与《保障中小企业款项支付条例》对建筑企业的重大利好

1、 公平竞争：打破市场壁垒的法律武器

2、融资支持：缓解企业资金压力的新渠道

3、账款支付：破解“拖欠”顽疾的尚方宝剑

（四）专题：“背靠背”条款的效力边界与应对策略（结合最高院最新精神）

第二讲:建设项目的债务困境与成因解析

（一）债务深水与行业之痛

1、政府项目工程款“拉锯战”

2、房企暴雷与蝴蝶效应

3、行业之痛与历史反思

（二）政府工程项目债务成因

1、地方政府 “财权与事权不匹配”，财政收支缺口扩大

2、项目决策 “重政绩、轻效益”，盲目超前上马

3、融资模式 “隐性化、非市场化”，债务风险累积

4、项目管理 “超预算、低效率”，成本失控

5、项目收益 “低覆盖、无回流”，偿债来源缺失

6、考核机制 “轻风险、重规模”，债务约束不足

（三）建筑房企债务危机的根源

1、盲目扩张型

2、周期错配型

3、治理失效型

第三讲：新路径实战演练——分类型政府项目清收策略精讲

一、新政策精准把握——抓住化债窗口期的战略机遇

（一）国家“一揽子化债政策”的战略意图、资金投向与窗口期分析

（二）化债政策下的清收新路径全景图

1、路径一：财政资金直达模式（适用领域与申报要点）

2、路径二：专项债置换模式（项目条件与操作流程）

3、路径三：市场化债务重组模式（资产抵债、资源补偿等创新方式解析）

（三）企业如何主动作为，将项目纳入政府化债清单？

二、债务风险的防控与规避技巧

（一）把握风险评估的清单

1、政府项目“财政健康度清单”

2、房企合作“三道红线清单”

3、自身负债“安全线清单”

（二）招标与签约环节的责任压实

1、 付款条件的刚性约束

2、责任划分的清晰界定

3、争议解决路径的优化选择

（三）维权的“五步实战法”

1、合同条款“反制霸王条款”

2、证据链“全程留痕”

3、多渠道“监管施压”

4、诉讼前“财产保全”

5、善用“时效”技巧

三、维权路上的陷阱与突围

（一） 暴雷后的“四大债务陷阱”

1、资产“轮候查封”

2、债务“嵌套挤压”

3、证据链“断裂”

4、“假复工”套牢新增投入

（二）突围的“六条黄金路径”

1、优先受偿权“抢时间+锁范围”

2、农民工工资“专户隔离”

3、质保金“凭义务履约拿回”

4、破产程序“债权申报精准卡位”

5、以物抵债“选对资产+防坑”

6、代位权“曲线追债”

（三）高负债企业重生的核心策略

1、关联债务的穿透处理

2、用预重整+府院联动提效

3、债务方案的自主选择

4、资产核心与主辅剥离

（四） 债务化解的法律工具全景：从协商到司法

1、协商阶段：债务重组协议

2、调解阶段：行业调解/行政调解

3、仲裁阶段：工程仲裁

4、诉讼阶段：优先受偿权诉讼/代位权诉讼

5、重整与预重整

四、新能力体系建设——构建长效清收机制与合规保障

（一）合规性审查与证据链管理

1、构建“铁证如山”的动态证据体系

2、合规红线识别，确保清收过程合法无忧

（二）政企协同与长效回款机制

1、从“对抗”到“对话”：建立建设性沟通机制，提升回款效率

2、企业内部清收工作的组织保障、资源调配与激励机制

（三）综合清收模式实战案例工坊

围绕经典案例，研讨“专项资金、资产抵债、股权合作、招商引资抵债”等模式的实操步骤与风险点。

（四）会后“一对一”沟通交流

第四讲：政府项目欠款下的税务危机破局

一、政府欠款引发的税务连锁风险  

1. 无款交税的合法性辨析  

   - 增值税/企业所得税纳税义务触发时点（完工百分比法 vs 收款进度）  

   - 欠款导致资金断裂，延期缴纳税款的操作路径  

2. 政府补偿方式的税务处理  

   - 以房抵债：土地增值税清算临界点测算  

   - 财政补贴：不征税收入的“专款专用”证据链管理  

二、欠款项目税务筹划实战策略  

1. 债务重组税务优化  

   - 债务豁免所得分期纳税的备案要点  

   - 债转股中契税免征的适用条件  

2. 资金链急救方案  

工具演示：留抵退税现金流测算表  

第五讲：建筑业全流程财税高频风险防控

一、收入确认雷区  

1. 挂靠业务“资金回流”被定性偷税案例  

2. 业主代付材料款未申报收入稽查处罚  

二、成本费用漏洞  

1. 人工成本风险  

   - 农民工工资专户与个税申报数据比对逻辑  

案例剖析：劳务分包虚开案（税额1.2亿）  

2. 材料票据失效  

   - 砂石料“白条”占比超30%触发预警模型  

三、关联交易稽查重点  

1. 集团内设备无偿租赁被核定租金补税  

第六讲：税惠政策应用与税负优化

一、建筑业专属税惠落地指南  

1. 研发费用归集争议点（BIM技术外包费能否加计扣除？）  

2. 简易计税项目选择误区（甲供工程“伪甲供”风险）  

二、区域政策合规操作  

1. 税收洼地设立个体户承接劳务的“三流一致”要件  

2. 互动答疑：财政返还协议的法律效力认定 

第七讲：智慧税务稽查应对与危机破局行动

一、金税四期稽查新机制

1. 建筑业十大预警指标（企业所得税贡献率<0.2%等）  

2. 数电票“全要素穿透”监管（合同-发票-资金匹配度）  

二、稽查危机处理三阶法

1. 自查自纠：利用“DeepSeek工具”扫描申报表  

2. 沟通举证：提供《不可抗力导致资金断裂说明函》  

3. 听证复议：质疑征税程序合法性的关键证据  

 ▶ 课堂研讨：项目欠款困局破壁行动

主题：税负高压下的自救战略推演  

情境：政府地铁项目欠款7亿（完工80%仅收款30%），税务限期补税5000万  

分组任务：  

- 决策层组：设计“债务重组+税筹架构”方案  

  示例：以政府置换地块抵债，成立项目公司剥离债务  

- 执行层组：制定“稽查应答+现金流急救”计划  

  示例：申请延期缴纳+存量留抵退税+分包商票据置换  

研讨产出：  

1. 各组提交《破局行动矩阵表》（含短期/中期/长期措施）  

2. 讲师点评风险红线：  

三、课程收尾：合规升级路径

1. 构建“三防体系”：  

2. 赠送工具：  

   - 《政府项目税务自救工具包》  

   - 《建筑业稽查预警指标对照手册》  

【授课讲师】

李敬阳：中建政研专家委员会委员、北京盈科律师事务所股权高级合伙人、建设工程与房地产法律事务部主任、盈科合肥业务指导委员会主任，兼任仲裁委员会仲裁员、人民法院特邀调解员、兼职教授、徽商全球理事会常务理事。

先后为多家上市公司、央国企、知名民营科技和投资企业，以及地方政府和职能部门提供法律服务。全程参与或主导建设项目逾30项，携律师团队代理重大复杂建设工程合同纠纷、投融资纠纷、处理公司法律事务及商务谈判逾300件，诉讼及非诉讼法律服务涉及金额累计超过1000亿元。曾兼任国内头部地产上市公司法务总监，在企业全过程运营管理和风险规制等方面，具有丰富实践经验。

余世勇：中建政研专家委员会委员、建筑房地产财税实战专家、39年财务管理实战经验、工商管理博士、中央财经大学客座导师、上海证券交易所上市公司独立董事、曾任多家上市公司副总裁及财务总监，曾获得中国国际财务领袖年度人物荣誉称号获得者，曾在《财务与会计》《事业财会》等财经刊物上发表100多篇财务、经济领域的论文，其中30多篇获得国家级或省部级优秀学术论文奖。余老师拥有39年的财税管理实战经验，在企业税收筹划、财务管理与风险管控和投融资等方面积累了丰富的实战经验，擅长财税、财务管理、税收内控与风险管理，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理、防控理念。

【参会对象】

国有建筑企业高层领导、总经济师、总会计师、企业财务部、市场部、经营部、工程部、项目管理部、合同造价部、法务部等管理人员及核心骨干

民营建筑企业董事长、股东、企业总经理、财务总监、税务经理、工程项目总监、商务合约负责人等管理人员

【时间及地点】

2025年9月26日-28日（26日为报到日）     珠海市